42) форма декларации по налогу на сверхприбыль (форма 540.00) согласно приложению 42;
43) правила составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на сверхприбыль (форма 540.00) согласно приложению 43;
44) форма декларации по платежу по возмещению исторических затрат (форма 560.00) согласно приложению 44;
45) правила составления налоговой отчетности (декларации) по платежу по возмещению исторических затрат (форма 560.00) согласно приложению 45;
46) форма декларации по рентному налогу на экспорт (форма 570.00) согласно приложению 46;
47) правила составления налоговой отчетности (декларации) по рентному налогу на экспорт (форма 570.00) согласно приложению 47;
48) форма декларации по налогу на добычу полезных ископаемых (форма 590.00) согласно приложению 48;
49) правила составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добычу полезных ископаемых (форма 590.00) согласно приложению 49;
50) форма расчета отчислений в фонды содействия занятости, обязательного медицинского страхования, государственного социального страхования, государственный центр по выплате пенсий и отчислений пользователей автомобильных дорог (форма 641.00) согласно приложению 50;
51) правила составления налоговой отчетности (расчета) отчислений в фонды содействия занятости, обязательного медицинского страхования, государственного социального страхования, государственный центр по выплате пенсий и отчислений пользователей автомобильных дорог (форма 641.00) согласно приложению 51;
52) форма декларации по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00) согласно приложению 52;
53) правила составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00) согласно приложению 53;
54) форма расчета текущих платежей по налогу на транспортные средства (форма 701.00) согласно приложению 54;
55) правила составления налоговой отчетности (расчета) текущих платежей по налогу на транспортные средства (форма 701.00) согласно приложению 55;
56) форма расчета текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество (форма 701.01) согласно приложению 56;
57) правила составления налоговой отчетности (расчета) текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество (форма 701.01) согласно приложению 57;
58) форма декларации по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу (форма 710.00) согласно приложению 58;
59) правила составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу (форма 710.00) согласно приложению 59;
60) форма декларации по сбору с аукционов, плате за пользование судоходными водными путями (форма 810.00) согласно приложению 60;
61) правила составления налоговой отчетности (декларации) по сбору с аукционов, плате за пользование судоходными водными путями (форма 810.00) согласно приложению 61;
62) форма расчета сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками (форма 851.00) согласно приложению 62;
63) правила составления налоговой отчетности (расчета) сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками (форма 851.00) согласно приложению 63;
64) форма декларации по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников (форма 860.00) согласно приложению 64;
65) правила составления налоговой отчетности (декларации) по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников (форма 860.00) согласно приложению 65;
66) форма декларации по плате за эмиссии в окружающую среду (форма 870.00) согласно приложению 66;
67) правила составления налоговой отчетности (декларации) по плате за эмиссии в окружающую среду (форма 870.00) согласно приложению 67;
68) форма упрощенной декларации для субъектов малого бизнеса (форма 910.00) согласно приложению 68;
69) правила составления налоговой отчетности (упрощенной декларации) для субъектов малого бизнеса (форма 910.00) согласно приложению 69;
70) форма расчета стоимости патента (форма 911.00) согласно приложению 70;
71) правила составления налоговой отчетности (расчета) стоимости патента (форма 911.00) согласно приложению 71;
72) форма декларации для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00) согласно приложению 72;
73) правила составления налоговой отчетности (декларации) для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00) согласно приложению 73;
74) форма бухгалтерского баланса (форма 1.3) согласно приложению 74;
75) форма отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности (форма 1.4) согласно приложению 75;
76) форма отчета о движении произведенных и приобретенных товаров, выполненных работ, оказанных услуг (форма 1.5) согласно приложению 76;
77) форма себестоимости произведенной продукции, выполненных работ, оказанных услуг (форма 1.6) согласно приложению 77;
78) форма расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности (форма 1.7) согласно приложению 78;
79) правила составления налоговой отчетности крупными налогоплательщиками, подлежащими мониторингу, за исключением страховых, перестраховочных организаций, юридических лиц, осуществляющих банковскую деятельность, отдельные виды банковских операций на основании лицензии, деятельность по привлечению пенсионных взносов и пенсионным выплатам, а также деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами (формы 1.3 - 1.7) согласно приложению 79;
80) форма бухгалтерского баланса услуг (форма 2.3) согласно приложению 80;
81) форма отчета о доходах и расходах (форма 2.4) согласно приложению 81;
82) форма расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности услуг (форма 2.5) согласно приложению 82;
83) правила составления налоговой отчетности крупными налогоплательщиками, подлежащими мониторингу, осуществляющими банковскую деятельность, а также отдельные виды банковских операций на основании лицензии (формы 2.3 - 2.5) согласно приложению 83;
84) форма отчета по пенсионным активам (форма 3.1) согласно приложению 84;
85) форма отчета по управлению пенсионными активами (форма 3.2) согласно приложению 85;
86) форма бухгалтерского баланса (форма 3.3) согласно приложению 86;
87) форма отчета о доходах и расходах (форма 3.4) согласно приложению 87;
88) правила составления налоговой отчетности крупными налогоплательщиками, подлежащими мониторингу, осуществляющими деятельность по привлечению обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и пенсионным выплатам, а также деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами (формы 3.1 - 3.4) согласно приложению 88;
89) форма отчета о страховой деятельности (форма 4.1) согласно приложению 89;
90) форма бухгалтерского баланса (форма 4.2) согласно приложению 90;
91) форма отчета о доходах и расходах (форма 4.3) согласно приложению 91;
92) правила составления налоговой отчетности страховыми, перестраховочными организациями, являющимися крупными налогоплательщиками, подлежащими мониторингу (формы 4.1 - 4.3) согласно приложению 92
к приказу Министра финансов РК от 25.12.14 г. № 587 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 23.02.15 г. и распространяется на отношения, возникающие с 01.01.15 г.).
Кроме того, указанным приказом внесено изменение в приказ Заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов РК от 06.12.13 г № 558 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления», согласно которому пункт 3 изложен в следующей редакции:
«3. Настоящий приказ вводится в действие со дня первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие за период с 1 января 2014 года по 31 декабря 2014 года, за исключением:
подпунктов 95) и 96) пункта 1 настоящего приказа, которые распространяются на отношения, возникающие с 1 января 2013 года по 31 декабря 2013 года;
подпунктов 97) и 98) пункта 1 настоящего приказа, которые распространяются на отношения, возникающие с 1 января 2012 года по 31 декабря 2012 года.».
Утверждены:
1) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00), согласно приложению 1;
2) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации (форма 101.01), согласно приложению 2;
3) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации (форма 101.02), согласно приложению 3;
4) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода резидента (форма 101.03), согласно приложению 4;
5) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04), согласно приложению 5;
6) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 110.00), согласно приложению 6;
7) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 130.00), согласно приложению 7;
8) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 150.00), согласно приложению 8;
9) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу по гражданам Республики Казахстан (форма 200.00), согласно приложению 9;
10) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу по иностранцам и лицам без гражданства (форма 210.00), согласно приложению 10;
11) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу (форма 220.00), согласно приложению 11;
12) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и имуществу (форма 230.00), согласно приложению 12;
13) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00), согласно приложению 13;
14) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00), согласно приложению 14;
15) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по косвенным налогам по импортированным товарам (форма 320.00), согласно приложению 15;
16) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по акцизу (форма 400.00), согласно приложению 16;
17) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) акциза за структурное подразделение или объекты, связанные с налогообложением (форма 421.00), согласно приложению 17;
18) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по роялти, по бонусу добычи, по доле Республики Казахстан по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции (форма 500.00), согласно приложению 18;
19) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по подписному бонусу и бонусу коммерческого обнаружения (форма 510.00), согласно приложению 19;
20) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по налогу на сверхприбыль (форма 540.00), согласно приложению 20;
21) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по платежу по возмещению исторических затрат (форма 560.00), согласно приложению 21;
22) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по рентному налогу на экспорт (форма 570.00), согласно приложению 22;
23) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по налогу на добычу полезных ископаемых (форма 590.00), согласно приложению 23;
24) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) отчислений в фонды содействия занятости, обязательного медицинского страхования, государственного социального страхования, государственный центр по выплате пенсий и отчислений пользователей автомобильных дорог (форма 641.00), согласно приложению 24;
25) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00), согласно приложению 25;
26) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) текущих платежей по налогу на транспортные средства (форма 701.00), согласно приложению 26;
27) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество (форма 701.01), согласно приложению 27;
28) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу (форма 710.00), согласно приложению 28;
29) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по сбору с аукционов, плате за пользование судоходными водными путями (форма 810.00), согласно приложению 29;
30) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета сумм текущих платежей) по плате за пользование земельными участками (форма 851.00), согласно приложению 30;
31) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников (форма 860.00), согласно приложению 31;
32) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по плате за эмиссии в окружающую среду (форма 870.00), согласно приложению 32;
33) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (упрощенной декларации) для субъектов малого бизнеса (форма 910.00), согласно приложению 33;
34) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) стоимости патента (форма 911.00), согласно приложению 34;
35) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00), согласно приложению 35
к приказу Министра финансов РК от 25.12.14 г. № 586 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 24.03.15 г. и распространяется на отношения, возникающие с 01.01.15 г.).
Внесено изменение в приказ Министра финансов РК от 30.12.08 г. № 629 «Об утверждении формы заключения о поступлении валютной выручки и порядка его представления» приказом Министра финансов РК от 19.12.14 г. № 574 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования - с 20.02.15 г.)
Внесены изменения в Правила консульской легализации, утвержденные приказом Министра иностранных дел РК от 21.11.00 г. № 264, в соответствии с приказом и.о. Министра иностранных дел РК от 17.10.14 г. № 08-1-1-1/463 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 23.12.14 г.).
Утвержден План налоговых проверок на 2 полугодие 2014 года в соответствии с приказом Вице-министра финансов Республики Казахстан от 05.05.14 г. № 206.
Внесены изменения в постановление акимата Атырауской области от 23.01.12 г. № 10а и решение Атырауского областного маслихата от 25.01.12 г. № 11-V «Об установлении базовых ставок платы за земельные участки» постановлением акимата Атырауской области от 12.12.14 г. № 384 и решением Атырауского областного маслихата от 15.12.14 г. № 353-V (вводятся в действие по истечении десяти календарных дней после дня их первого официального опубликования - с 21.02.15 г.).
Согласно данным изменениям базовая ставка платы за земельные участки, при их предоставлении в частную собственность, по г. Атырау установлена в размере 2240 тенге за 1 кв. метр.
Утверждены:
ставки платы за лесные пользования на участках государственного лесного фонда и особо охраняемых природных территориях Северо-Казахстанской области на 2015-2017 годы ;
нормы сбора физическими лицами для собственных нужд дикорастущих плодов, грибов, ягод, лекарственного сырья и иных побочных лесных ресурсов на территории государственного лесного фонда Северо-Казахстанской области на 2015-2017 годы.
См. решение Северо-Казахстанского областного маслихата от 26.12.14 г. № 31/4 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Установить ставки платы за пользование водными ресурсами поверхностных источников бассейна реки Ишим по Северо-Казахстанской области на 2015 год решением Северо-Казахстанского областного маслихата от 26.12.14 г. № 31/3 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Утверждены границы оценочных зон города Атырау, поправочные коэффициенты к базовым ставкам платы за земельные участки в городе Атырау решением Атырауского областного маслихата от 15.12.14 г. № 352-V (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 21.02.15 г.).
Утверждены ставки платы за пользование водными ресурсами из поверхностных источников на 2015 год решением маслихата Костанайской области от 12.12.14 г. № 356 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Утверждены ставки платы за пользование водными ресурсами поверхностных источников на 2015 год по Павлодарской области решением маслихата Павлодарской области от 12.12.14 г. № 302/37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 11.01.15 г.).
Утверждены ставки платы за эмиссии в окружающую среду по Павлодарской области решением маслихата Павлодарской области от 12.12.14 г. № 301/37 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 11.01.15 г.).
Установлены категории автостоянок (паркингов) в городе Астане и размеры базовых ставок налога на земли, выделенные под автостоянки (паркинги) города Астаны в зависимости от категории автостоянок (паркингов) решением маслихата города Астаны от 11.12.14 г. № 307/45-V (вводится в действие в течение десяти дней со дня первого официального опубликования).
Утверждены ставки платы за эмиссии в окружающую среду на 2015 год по Мангистауской области решением маслихата Мангистауской области от 11.12.14 г. № 21/310 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 09.02.15 г.).
Внесено изменение в решение Восточно-Казахстанского областного маслихата от 21.12.09 г. № 17/225-1V «О ставках платы за пользование водными ресурсами поверхностных источников Восточно-Казахстанской области» решением Восточно-Казахстанского областного маслихата от 10.12.14 г. № 24/306-V (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 27.02.15 г.).
Согласно данному изменению приложение «Ставки платы за пользование водными ресурсами поверхностных источников Восточно-Казахстанской области» изложено в новой редакции.
Утверждены схема зонирования и поправочные коэффициенты к базовым ставкам земельного налога на земли города Павлодара, за исключением земель, выделенных (отведенных) под автостоянки (паркинги), автозаправочные станции и занятых под казино, решением маслихата города Павлодара Павлодарской области от 03.12.14 г. № 338/46 (вводится в действие по истечении 10 (десять) календарных дней после дня его первого опубликования - с 10.01.15 г.)
Вменено в обязанности контролерам путепроводов (КПП) Иле - Алатауского государственного национального природного парка:
1. На основании тарифов за услуги, утвержденных Приказом Комитета лесного и охотничьего хозяйства МСХ РК от 28.03.2007 года № 120.
- взимать с посетителей, прибывающих в парк с целью отдыха, использующих услуги по предоставлению бивачных полян, троп, маршрутов, объектов инфраструктуры обустроенных парком по тарифу 200 тенге с человека в день, в независимости от средств передвижения (пешим, велосипедисты, автомобиль и.т.д.)
2. На основании ст. 508-511 Налогового кодекса взимать за использование особо охраняемых природных территорий (ООПТ) по 0,1 МРП (исходя из месячного расчетного показателя в 2015 году - 198,2 тенге с человека в день):
- с физических лиц - налогоплательщиков, прибывающих в научных, эколого- и культурно-просветительных, туристских, рекреационных и ограниченно-хозяйственных целях;
- с работников учреждений лечения и отдыха, землепользователей, расположенных внутри границ парка, предоставивших служебные удостоверения;
- с физических лиц, направляющихся на лечение и отдых в учреждения, на основании путевки, курсовки.
3. Расчет по проведенным оплатам в сумме 200 тенге за услуги парка производить путем выдачи чеков контрольно-кассового аппарата или выдачи талонов в случае отсутствия или временного нерабочего состояния кассового аппарата, а также по оплатам в сумме 198,2 тенге за использование ООПТ - путем выдачи квитанций, введенных Налоговым комитетом: а именно:
- взрослым - на сумму 398,2 тенге.
- пенсионерам (50 % скидка по предъявлению пенсионной книжки) - на сумму 298,2 тенге.
- студентам (50 % скидка по предъявлению студенческого билета) - на сумму 298,2 тенге.
-школьникам и инвалидам (освобождаются от услуг предоставляемых парком, а за использование ООПТ должны платить налог в размере 0,1 МРП вдень) - на сумму 198,2 тенге.
См. приказ РГУ «Иле Алатауский государственный национальный природный парк» от 23.12.14 г. № 263 (вступает в силу с 01.01.15 г.).
Утверждены Требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для товарной биржи совместный приказом Министра финансов РК от 28.11.14 г. № 532 и Министра национальной экономики РК от 28.11.14 г. № 119 (вводится в действие с 15.12.14 г.).
Утверждены Требования к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для страховых (перестраховочных) организаций и страховых брокеров. См. приказ Министра финансов РК от 26.11.14 г. № 523 и Постановление Правления Национального Банка РК от 24.12.14 г. № 236 (вводится в действие с 15.12.14 г.).
Данные Требования разработаны в соответствии с законами РК от 18.12.00 г. «О страховой деятельности», от 28.08.09 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.02.10 г. № 4 «Об утверждении Инструкции о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях».
Данными приказом и постановлением страховым (перестраховочным) организациям и страховым брокерам поручено:
привести внутреннюю документацию в соответствие с настоящими приказом и постановлением не позднее трех календарных месяцев со дня введения в действие настоящих приказа и постановления;
провести мероприятия по доработке автоматизированных информационных систем и определению уровня риска существующих клиентов в соответствии с настоящим приказом и постановлением не позднее одного календарного года со дня введения в действие настоящих приказа и постановления.
Утверждены Требования к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для профессиональных участников рынка ценных бумаг и центрального депозитария. См. приказ Министра финансов РК от 26.11.14 г. № 522 и постановление Правления Национального Банка РК от 24.12.14 г. № 240 (вводится в действие с 15.12.14 г.).
Данные Требования разработаны в соответствии с законами РК от 02.07.03 г. «О рынке ценных бумаг», от 28.08.09 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.02.10 г. № 5 «Об утверждении Инструкции о требованиях по наличию системы управления рисками в центральном депозитарии, и внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.08 г. № 238 «Об утверждении Правил осуществления деятельности центрального депозитария», постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.12 г. № 276 «Об утверждении Требований по наличию системы управления рисками для организации, осуществляющей деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, и внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан», а также постановлением Правления Национального Банка РК от 27.08.13 г. № 214 «Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционным портфелем»,
Требования распространяются на профессиональных участников рынка ценных бумаг, за исключением банков второго уровня, Национального оператора почты и фондовой биржи.
Данными приказом и постановлением профессиональным участникам рынка ценных бумаг (за исключением банков второго уровня, Национального оператора почты, фондовой биржи) поручено:
привести внутреннюю документацию в соответствие с настоящими приказом и постановлением не позднее трех календарных месяцев со дня введения в действие настоящих приказа и постановления;
провести мероприятия по доработке автоматизированных информационных систем и определению уровня риска существующих клиентов в соответствии с настоящими приказом и постановлением не позднее одного календарного года со дня введения в действие настоящих приказа и постановления.
Утверждены Требования к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для единого накопительного пенсионного фонда и добровольных накопительных пенсионных фондов. См. приказ Министра финансов РК от 26.11.14 г. № 520 и постановление Правления Национального Банка РК от 24.12.14 г. № 239 (вводятся в действие с 15.12.14 г.).
Требования к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для единого накопительного пенсионного фонда и добровольных накопительных пенсионных фондов разработаны в соответствии с Законом РК от 28.08.09 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и постановлением Правления Национального Банка РК от 27.08.13 г. № 240 «Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для единого накопительного пенсионного фонда и добровольных накопительных пенсионных фондов».
Данными приказом и постановлением Единому накопительному пенсионному фонду и добровольным накопительным пенсионным фондам поручено:
привести внутреннюю документацию в соответствие с настоящими приказом и постановлением не позднее трех календарных месяцев со дня введения в действие настоящих приказа и постановления;
провести мероприятия по доработке автоматизированных информационных систем и определению уровня риска существующих клиентов в соответствии с настоящими приказом и постановлением не позднее одного календарного года со дня введения в действие настоящих приказа и постановления.
Утверждены Требования к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, за исключением оператора межбанковской системы переводов денег, и микрофинансовых организаций. См. приказ Министра финансов РК от 26.11.14 г. № 518 и постановление Правления Национального Банка РК от 24.12.14 г. № 236 (вводятся в действие с 15.12.14 г.).
Требования к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, за исключением оператора межбанковской системы переводов денег, и микрофинансовых организациях разработаны в соответствии с Законом РК от 28.08.09 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и распространяются на ипотечные организации, дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, юридические лица, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, юридические лица, не являющиеся банками, осуществляющие операции по инкассации банкнот, монет и ценностей, а также микрофинансовые организации (далее - организации).
Данными приказом и постановлением организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, за исключением оператора межбанковской системы переводов денег, и микрофинансовым организациям поручено:
привести внутреннюю документацию в соответствие с настоящими приказом и постановлением не позднее трех календарных месяцев со дня введения в действие настоящих приказа и постановления;
провести мероприятия по доработке автоматизированных информационных систем и определению уровня риска существующих клиентов в соответствии с настоящими приказом и постановлением не позднее одного календарного года со дня введения в действие настоящих приказа и постановления.
Изменен Перечень документов, необходимых для надлежащей проверки клиента субъектами финансового мониторинга, утвержденный приказом Министра финансов РК от 15.02.10 г. № 56, согласно приложению к приказу Приказ Министра финансов РК от 20.11.14 г. № 506 (вводится в действие с 14.12.14 г.).
Для надлежащей проверки субъекты финансового мониторинга должны запрашивать у клиента оригиналы либо нотариально заверенные копии документов, либо копии документов с проставлением апостиля или в легализованном порядке, установленном международными договорами, ратифицированными РК.
Понятия резидента и нерезидента, применяемые в Перечне, используются в значениях, указанных в Налоговом кодексе.
Утверждены Требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для операторов почты, оказывающих услуги по переводу денег совместным приказом Министра финансов РК от 19.11.14 г. № 499 и Министра по инвестициям и развитию РК от 25.11.14 г. № 182 (вводится в действие с 15.12.14 г.).
Требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма для операторов почты, оказывающих услуги по переводу денег разработаны в соответствии с Законом РК от 28.08.09 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Международными стандартами Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег.
В настоящих Требованиях к субъектам финансового мониторинга относятся операторы почты, оказывающие услуги по переводу денег.
Утверждены Требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для бухгалтерских организаций и профессиональных бухгалтеров, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета приказом Министра финансов РК от 05.11.14 г. № 477 (вводится в действие с 15.12.14 г.).
Утверждено Положение о Комитете по финансовому мониторингу Министерства финансов РК приказом Министра финансов РК от 10.10.14 г. № 430 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 29.11.14 г., за исключением подпунктов 22), 23), 24) и 25) пункта 14 Положения о Комитете по финансовому мониторингу Министерства финансов Республики Казахстан, утвержденного указанным приказом, которые вводятся в действие с 15.12.14 г.).
Задачами комитета являются:
1) реализация единой государственной политики в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
2) противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, координация работы государственных органов в этом направлении деятельности;
3) создание единой информационной системы и ведение республиканской базы данных в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
4) осуществление взаимодействия и информационного обмена с компетентными органами иностранных государств в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
5) представление интересов Республики Казахстан в международных организациях по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Бухгалтерский учет и финансовая отчетность
Пункт 9 статьи 21 Закона РК от 28.02.07 г. «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» дополнен подпунктами 6) и 7) следующего содержания:
«6) требовать соблюдения бухгалтерскими организациями и профессиональными бухгалтерами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, являющимися ее членами, Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;